Checklist final de an: 10 verificari obligatorii pentru firme

Ce nu verifici in decembrie, vei plati in ianuarie – fie prin erori, fie prin amenzi.

Finalul de an este perioada cu cele mai multe riscuri de erori contabile, blocaje de flux si diferente intre documente si realitate. Indiferent daca esti antreprenor sau contabil, aceste 10 verificari trebuie bifate inainte de 31 decembrie pentru a evita probleme in ianuarie.

Checklist operational pentru antreprenori si contabili

1. TVA – Verificari complete (4426 vs 4427)

Ce verifici:

sold 4426 (TVA deductibila) vs 4427 (TVA colectata)

jurnal cumparari si jurnal vanzari

facturi lipsa / facturi cu erori de TVA

diferente intre cota veche si cota noua in cazul modificarilor legislative

compensari operate corect

Intrebare de control:
Sunt soldurile din 4426 si 4427 explicate, documentate si justificate?

Actiune in SAGA:
Rapoarte → Jurnale TVA → Verificari solduri.

2. Banca – Reconciliere integrala

Ce verifici:

extrase bancare pentru toate conturile

diferente intre contabilitate si extras

comisioane necontabilizate

tranzactii duble sau lipsa

Doc. necesar:
Toate extrasele pana la 31 decembrie.

Actiune in SAGA:
Registru de banca → Verificare cu extras.

3. Casa – Control sold + documente

Ce verifici:

casa nu trebuie sa aiba solduri mari nejustificate

toate chitantele sunt inregistrate

raport Z de la casa de marcat

registrul de casa completat zilnic

Intrebare de control:
Soldul casei poate fi justificat integral cu documente?

4. Furnizori – Confirmari si reconciliere

Ce verifici:

solduri restante mari → cerere confirmare sold

facturi lipsa sau neachitate

facturi primite cu intarziere (pericol fiscal)

diferente intre NIR si facturi

Actiune recomandata:
Trimite confirmari furnizori > valoare mare / tranzactii recurente.

5. Clienti – Incasari si solduri reale

Ce verifici:

clienti neincasati de peste 90 zile

compensari lipsa

facturi emise dar necontabilizate la clienti

incasari intrate in banca si nealocate la clienti

Intrebare de control:
Exista clienti care necesita provizioane?

6. Avansuri si deconturi – Inchidere si justificare

Ce verifici:

avansuri acordate angajatilor inchise

deconturi de deplasare depuse si validate

bonuri fiscale cu TVA corect

avansuri primite de la clienti – incasare corecta

Actiune:
Cere documente tuturor angajatilor cu solduri.

7. Stocuri – Inventar fizic si scriptic complet

Ce verifici:

liste de inventariere semnate

diferente intre scriptic si faptic

ajustari necesare (pierderi, expirate)

gestiuni corelate (global valoric / cantitativ-valoric)

In SAGA:
Gestiune → Rapoarte → Fisa articol → Inventar.

8. Imobilizari – Actualizari si amortizare

Ce verifici:

toate bunurile sunt in registrul de imobilizari

amortizarea calculata pe toate lunile

investitii incepute si nefinalizate

casari, vanzari, transferuri

Intrebare:
Exista bunuri utilizate dar neintroduse in imobilizari?

9. Documente lipsa – Lista finala

Ce verifici:

facturi lipsa (furnizori, clienti)

documente transport / intrare marfa

contracte lipsa

acte aditionale neactualizate

dovezi plati (OP-uri lipsa)

Actiune:
Creeaza lista rosie si cere completari pana la o data-limita.

10. Balanta de verificare – Control final

Ce verifici:

solduri anormale (ex: conturi de cheltuieli cu sold, venituri cu sold)

conturi 473, 418, 462 – trebuie explicate

impozit micro/profit calculat corect

diferente intre rulaje si solduri

In SAGA:
Rapoarte → Balanta → Filtrare pe solduri anormale.