Episodul 3 – Cheltuieli deductibile vs. nedeductibile: cum sa nu pierzi bani la impozit

💡 Stiai ca unele cheltuieli scad impozitul pe profit, iar altele il cresc?
O greseala de incadrare poate insemna mii de lei platiti in plus catre stat.

1️⃣ Ce inseamna cheltuiala deductibila

Cheltuiala deductibila este acea cheltuiala recunoscuta fiscal care contribuie direct la realizarea veniturilor firmei.
Ex: materii prime, chirii, salarii, contabilitate, publicitate, formare profesionala.

2️⃣ Exemple de cheltuieli nedeductibile

❌ amenzi si penalitati
❌ cheltuieli personale ale asociatilor
❌ cadouri fara contract sau document justificativ
❌ lipsuri nejustificate in gestiune
❌ sponsorizari peste plafonul legal

3️⃣ Deductibilitate limitata

Cheltuielile de protocol, sponsorizari, diurne si cheltuieli cu autoturismele pot fi deductibile doar in anumite procente:

• Protocol: 2% din profitul contabil
• Sponsorizare: in limita a 0,75% din cifra de afaceri
• Diurna: maxim 2,5 ori nivelul legal
• Autoturisme: 50% daca nu sunt folosite exclusiv profesional

4️⃣ Riscuri si erori frecvente

⚠️ lipsa documentelor justificative
⚠️ facturi pe numele persoanei fizice, nu al firmei
⚠️ deconturi fara legatura cu activitatea economica

Toate pot duce la respingerea cheltuielilor de catre ANAF.

5️⃣ Cum poti corecta situatia

✅ tine un registru al cheltuielilor deductibile lunar
✅ marcheaza clar in programul de gestiune destinatia fiecarei cheltuieli
✅ foloseste un consultant fiscal pentru validare periodica

6️⃣ Tool-uri utile

🔹 SAGA / SmartBill: clasificare automata cheltuieli
🔹 ChatGPT: explicatii rapide si simulare incadrare
🔹 Google Sheets: evidenta lunara deductibilitate
🔹 Notion: jurnal fiscal digital

7️⃣ Concluzie

Cunoscand diferenta intre cheltuieli deductibile si nedeductibile, reduci riscul fiscal si platesti doar ce este corect.
Educatia fiscala este prima forma de protectie a antreprenorului.

CTA final:

🔹 Urmareste seria „10 Episoade de Contabilitate Simplificata” pe adinarus.bio/blog
🔹 Urmeaza Episodul 4 – Deducerea TVA corecta in 2025.
👉 Urmareste-ma pentru materiale educative si aplicatii practice.