Modificari TVA de la 1 august 2025 – Ghid pentru antreprenori

Modificari TVA de la 1 august 2025 – Ghid pentru antreprenori

Incepand cu 1 august 2025, intra in vigoare modificari importante privind aplicarea TVA, aprobate printr-o hotarare de guvern ce modifica Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal (Legea 227/2015). Aceste modificari afecteaza in mod direct preturile, facturarea si clasificarea produselor si serviciilor.

Daca esti antreprenor, comerciant, importator, hotelier sau lucrezi in domeniul alimentar, este esential sa actualizezi procesele si sa stii exact ce cota se aplica pentru fiecare produs sau serviciu.

🔺 Ce se schimba concret:

1. Cota standard de TVA creste de la 19% la 21%

Se aplica pentru majoritatea produselor si serviciilor care nu beneficiaza de regim special sau cota redusa.

2. O singura cota redusa de 11%

Se inlocuiesc cele doua cote reduse actuale (5% si 9%) cu o cota unica de 11%, aplicabila in special pentru:

🔹 Alimente si hrana pentru animale

Produsele alimentare umane si animale, de la carne, lactate, oua, miere, legume, fructe, cereale, pana la preparate si uleiuri.

Exceptie: produsele care contin zahar adaugat ≥ 10g/100g (cu exceptia laptelui praf pentru sugari) vor fi taxate cu TVA 21%.

Se verifica eticheta si compozitia nutritionala – daca produsul depaseste limita de zahar, se aplica cota standard.

Exemple utile:

Miere = TVA 11%

Ulei de soia pentru biodiesel = TVA 11%

Dulceata cu zahar adaugat ≥ 10g/100g = TVA 21%

3. Cazarea in regim hotelier – TVA 11% pe intreg pachetul

Cazarea cu mic dejun, pensiune completa sau all inclusive va avea TVA 11%, chiar daca include bauturi alcoolice sau alimente cu zahar.

4. Livrarea de locuinte – TVA redus 11% (fost 9%)

Aplicabil doar daca sunt indeplinite toate conditiile:

Suprafata utila ≤ 120 mp

Valoare ≤ 600.000 lei (fara TVA)

Cumpartorul nu a beneficiat anterior de TVA redus (dupa 01.01.2023)

Exista contract semnat pana la 01.08.2025

Pentru avansuri achitate intre 3 si 31 iulie: dovada platii min. 20%

Se depune declaratie notariala privind destinatia ca locuinta

5. Alte prevederi importante:

✅ TVA 11% se aplica si pentru:

Apa pentru irigatii

Manuale, carti si reviste cu cod ISBN sau ISSN

Alimente importate si livrate cu destinatie alimentara (cu dovada)

❌ TVA 21% se aplica pentru:

Suplimente alimentare (Legea 56/2021)

Bauturi alcoolice si racoritoare servite la restaurant

Pachete mixte (ex: acces eveniment + catering)

Produse care nu respecta conditiile clare de destinatie sau compozitie

Ce trebuie sa faca antreprenorii:

Actualizeaza sistemele de facturare si casele de marcat

Verifica produsele si clasificarea lor (coduri NC)

Informeaza echipa contabila, de vanzari si juridica

Pregateste documentele contractuale conform noilor cote

Consulta lista oficiala de produse eligibile pentru 11%

Solicita declaratii notariale unde este cazul

📥 Descarca documentele oficiale

de pe urmatoarele link-uri

https://mfinante.gov.ro/static/10/Mfp/transparenta/proiectHGmodifL227_28072025.pdf

https://mfinante.gov.ro/static/10/Mfp/transparenta/NFproiectHGmodifL227_28072025.pdf

https://static.anaf.ro/static/10/Brasov/Brasov/tva_2025.pdf

🔔 Ramai informat si conectat

📘 Pe blogul meu si paginile asociate vei gasi:

Ghiduri fiscale si contabile explicate simplu

Modele gratuite si actualizate

Oportunitati de venit din marketing afiliat

Noutati legislative la zi

📌 Acceseaza:
🔗 adinarus.bio
🔗 adinarus.bio/blog
🔗 adinarus.ro

📩 Distribuie acest articol si ajuta-i si pe altii sa se pregateasca la timp!