Romania intra in 2026 cu cele mai mari schimbari fiscale din ultimii 10 ani.
Nu este momentul sa speri ca va fi mai usor.
Este momentul sa fii pregatit.
Am pregatit un ghid care iti arata clar:
✔ ce se schimba
✔ ce masuri te vor afecta cel mai mult
✔ ce poti face acum ca sa reduci pierderile in 2026–2027
✔ cum iti protejezi banii, firma si familia
GHID DE SUPRAVIETUIRE FINANCIARA 2026–2027
Cum iti protejezi afacerea, bugetul personal si stabilitatea financiara in noile conditii fiscale
CAP. 1 – CONTEXT 2025–2027
1.1. De ce avem nevoie de un ghid de supravietuire
Romania intra in 2026 cu:
- TVA majorat (21% standard, 11% redus)
- plafon microintreprinderi 100.000 euro
- cresterea impozitelor locale (locuinte, masini)
- taxe noi (colete non-UE 25 lei/colet)
- raportari obligatorii extinse (SAF-T, e-Factura)
- presiune din partea Comisiei Europene si FMI pe cresterea veniturilor bugetare
=> 2026–2027 vor reprezenta cei mai dificili ani fiscali pentru IMM-uri, freelanceri si persoane fizice din ultimul deceniu.
CAP. 2 – CE S-A MODIFICAT DEJA (lege aplicabila)
2.1. TVA – Doua cote: 21% si 11%
■ Ce s-a schimbat:
- Cota standard TVA: 21% (de la 19%)
- Cotele reduse 5% si 9% au fost unite in 11%
Efecte vizibile din 2026: preturi mai mari, marje reduse, presiune pe cash-flow
EXEMPLE TVA
Exemplu A – Servicii la cota standard
Tarif fara TVA: 1.000 lei
cu TVA 19% = 1.190 lei
cu TVA 21% = 1.210 lei
=> Daca pastrezi acelasi pret final (1.190 lei), pierzi ~16,5 lei la 1.000 lei baza.
Exemplu B – Produs la cota redusa
Pret fara TVA: 100 lei
cu TVA 9% = 109 lei
cu TVA 11% = 111 lei
=> Pierdere ~1,8 lei pe fiecare 100 lei daca nu cresti pretul brut.
2.2. Microintreprinderi – Plafon 100.000 euro din 2026
■ Ce s-a schimbat:
plafon micro:
250.000 euro in 2025
100.000 euro din 1 ianuarie 2026
verificarea se face pe veniturile realizate pana la 31.12.2025
daca depasesti 100.000 euro => in 2026 esti direct la impozit pe profit
EXEMPLE MICRO
Exemplu A – Firma cu 130.000 euro in 2025
=> 2026 = impozit pe profit
profit 50.000 euro
impozit 16% = 8.000 euro
Exemplu B – Firma cu 95.000 euro in 2025
=> poate ramane micro in 2026, dar orice crestere mare in 2026 duce la pierderea regimului pentru 2027.
2.3. Impozite pe proprietati – CRESTERE 1 IANUARIE 2026
■ Ce s-a schimbat:
- impozite pe locuinte cresc in medie 50–70%
- impozite auto cresc semnificativ, mai ales pentru masini vechi/poluante
taxa fixa 25 lei pentru fiecare colet sub 150 euro provenit din afara UE
EXEMPLE PROPRIETATI
Exemplu A – Locuinta
2025: 400 lei
2026: 400 x 1,7 ≈ 680 lei
Exemplu B – Masina veche
2025: 250 lei
2026: 400–500 lei
2.4. Raportari obligatorii (SAF-T, e-Factura, e-Transport)
■ Ce s-a schimbat:
- SAF-T obligatoriu pentru toate firmele (mari, mijlocii, mici)
- e-Factura generalizata
- amenzi ridicate pentru nedepunere si neconformitate
=> 2026 nu mai este “anul de implementare”, ci anul de controale si sanctiuni.
CAP. 3 – IMPACT DIRECT 2026–2027
3.1. Impact asupra firmelor
- cresterea preturilor (TVA 21%)
- scaderea marjelor daca preturile nu se ajusteaza
- costuri fixe mai mari (proprietati, masini)
- presiune pe trecerea la impozit pe profit
- raportari complexe si costuri operationale suplimentare
3.2. Impact asupra persoanelor fizice
- costul vietii creste cu +10–15% doar din TVA
- impozite locale mai mari
- presiune pe venituri fixe (salarii)
- necesitate de fond de urgenta si venit suplimentar
CAP. 4 – CHECKLIST-URI PRACTICE (DE URMAT IMEDIAT)
CHECKLIST TVA (afaceri)
- identific ce produse / servicii sunt la 21% si la 11%
- actualizez software fiscal / ERP
- comunic clientilor ajustarea preturilor
- refac oferte, abonamente, contracte
- introduc clauza de ajustare automata a pretului
CHECKLIST MICRO (antreprenori)
- calculez cifra de afaceri estimata 2025
- simulez impozit micro vs profit pentru 2026
- decid daca raman sub 100k euro sau accept trecerea la profit
- optimizez cheltuielile deductibile
- pregatesc documentatie mai solida pentru audit fiscal
CHECKLIST PROPRIETATI (persoane fizice + firme)
- lista tuturor proprietatilor
- impozit 2025 pentru fiecare
- aplic scenariu +50–70% pentru 2026
- includ noile costuri in buget
- decid daca pastrez / vand active neproductive
CHECKLIST CASH-FLOW (obligatoriu pentru 2026)
- rezerve: minim 3 luni de cheltuieli fixe
- reduc abonamente, lease-uri, costuri inutile
- cer avansuri la contracte
- reduc termenele de plata la clienti
- monitorizez saptamanal incasarile
CAP. 5 – STUDII DE CAZ
Studiu de caz 1 – Firma servicii (consultanta)
venituri 2025: 120.000 euro
cheltuieli: 70.000
profit: 50.000
2026 = impozit pe profit:
impozit 16% = 8.000 euro
TVA 21% aplica presiune pe preturile finale
costuri cu proprietati si masini cresc
Solutie:
- crestere preturi +5–7%
- abonamente de mentenanta pentru cash-flow stabil
- SOP-uri(proceduri operationale standard) pentru facturare, incasari, raportari
Studiu de caz 2 – Familie cu apartament + masina
2025: impozite totale 650 lei
2026: aproximativ 1.080 lei
=> crestere +430 lei / an
Solutie:
- fond de urgenta marit
- buget personal ajustat
- eliminarea cheltuielilor recurente neesențiale
- venit suplimentar (freelancing, consultanta, afiliere)
CAP. 6 – PLAN DE ACTIUNE PE 12 LUNI (2025–2026)
Trimestrul 1
- audit fiscal si financiar
- simulare micro vs profit
- trecerea sistemelor la TVA 21% / 11%
- stabilire buget 2026
Trimestrul 2
- ajustare preturi
- renegociere contracte
- curatare portofoliu clienti
- incepere constituire fond de urgenta
Trimestrul 3
- diversificare venituri
- lansare servicii sau produse recurente
- optimizare costuri fixe
Trimestrul 4
- inchidere an cu focus fiscal (plafon micro, dividende, investitii)
- planificare 2026–2027
- simulare scenarii (pesimist, realist, optimist)
CAP. 7 – CONCLUZII + RECOMANDARI CHEIE
- Ajusteaza preturile inainte sa-ti scada marja.
- Fa simularea micro vs profit inainte de decembrie 2025.
- Creeaza un buget personal si profesional pe 2026–2027.
- Redu datoriile cu dobanda variabila.
- Creste veniturile prin modele scalabile (cursuri, consultanta, afiliere).
- Introdu SOP-uri pentru raportari si controale (SAF-T, e-Factura).
- Asigura rezerve de cash minime pentru 3–6 luni.
.png)